Инициативный аудит — это добровольная проверка, которую компания заказывает сама, до того как в дверь постучит инспекция. В Екатеринбурге мы делаем её для ООО на общей системе и УСН, для групп из нескольких юрлиц и для ИП с наёмным персоналом. Смысл простой: посмотреть на учёт глазами налоговика и найти то, что при проверке превратится в доначисления. Смотрим первичку, договоры, счета-фактуры, проводки, отчётность, зарплатные налоги, НДС, налог на прибыль, лимиты и кассу. На выходе — не абстрактное «в целом нормально», а список конкретных замечаний с суммами. Особенно полезен такой аудит при смене главбуха, перед продажей бизнеса, при резком росте оборотов или после требования из ФНС.
Почему важно не тянуть? Налоговая давно работает не с бумагой, а с данными: АСК НДС-2 сравнивает счета-фактуры по цепочке, контрольные соотношения ловят расхождения в декларациях, зарплатные показатели сверяют со среднеотраслевыми по региону. Штраф по статье 122 НК — 20% от неуплаченного налога, при умысле 40%, сверху пени за каждый день просрочки. Доначисление по одному эпизоду на 1 млн рублей легко превращается в 200–400 тыс. только штрафа плюс пени. Инициативный аудит стоит в разы дешевле: он даёт время добровольно уточнить декларации, доплатить налог и пени — и остаться без штрафа, пока проверка не началась.
Что входит в услугу «Инициативный аудит»
Работаем по стандартам аудиторской деятельности, но с практическим уклоном: ищем то, что реально превращается в доначисления, штрафы и пени. Проверяем период за год или за конкретные кварталы, по одному юрлицу или по группе компаний. Минимальный срок — 5 рабочих дней, стоимость фиксируем в договоре до старта. Что именно входит в работу:
- Проверяем первичку, договоры и счета-фактуры за период: полнота, даты, подписи, соответствие сделок условиям договора.
- Сверяем НДС по книге покупок и продаж, ищем разрывы, сомнительных контрагентов и риск снятия вычета.
- Пересчитываем налог на прибыль и УСН: обоснованность расходов, нормируемые затраты, резервы, убытки прошлых лет.
- Проверяем зарплатные налоги: НДФЛ, взносы, выплаты, оформление самозанятых и подрядчиков, нагрузку на сотрудника.
- Смотрим учётную политику и типовые проводки: где настройки 1С создают одну и ту же ошибку из месяца в месяц.
- Готовим отчёт с суммой риска по каждому пункту и план: что уточнить, что восстановить, что поменять в работе.
Разберём вашу ситуацию бесплатно — 20 минут по делу Получить консультацию
“За 12 лет практики я убедилась: большинство доначислений — не схемы, а бытовые ошибки. Забытая счёт-фактура, неверно оформленный подрядчик, списание того, что нельзя. Инициативный аудит ловит это раньше инспектора и стоит в разы дешевле штрафа.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы работаем в Екатеринбурге с 2013 года и ведём учёт десятков ООО и ИП — от розницы до производств с экспортом. Аудит у нас делают те же специалисты, что каждый день сдают отчётность и отвечают на требования ФНС. Поэтому замечания всегда прикладные: не «рекомендуем усилить внутренний контроль», а «эту счёт-фактуру уберите из вычетов, риск 180 тыс. рублей». Перед началом бесплатно смотрим оборотку и называем фиксированную цену.
Аудиторы-практики
Проверку ведут не стажёры, а аудиторы и главбухи с опытом от 10 лет: за плечами десятки проверок ФНС, восстановление учёта после смены главбуха и снятые требования.
Фиксированная цена
Стоимость называем до старта и закрепляем в договоре. Смета не растёт по ходу работы, а если объём меняется — согласуем это только с вами и письменно.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают директора и главбухи перед началом проверки. Если вашего вопроса нет — позвоните, ответим по вашей ситуации.
Обязательный аудит положен по закону 307-ФЗ — например, когда выручка за год превысила 800 млн рублей или сумма активов больше 400 млн. Инициативный никто не обязывает проводить: вы сами решаете, когда и в каком объёме проверять учёт. Задача другая — не подписать заключение для банка или акционеров, а найти ошибки и убрать налоговые риски. Поэтому и объём гибкий: можно взять весь учёт за год, а можно только НДС, зарплату или расчёты с конкретным контрагентом.
Цена зависит от объёма: количество операций, число юрлиц, режим налогообложения, есть ли экспорт или раздельный учёт. Ориентир для небольшой компании на УСН с оборотом до 50 млн рублей — от 40 до 70 тыс. рублей за проверку года. ООО на ОСНО с НДС и штатом 20–50 человек — от 90 до 180 тыс. Чтобы не гадать, мы бесплатно смотрим оборотку и структуру документов и называем фиксированную сумму. Доплат по ходу работ не бывает, это прописано в договоре.
Стандартный срок — 5–10 рабочих дней, если документы в порядке и выгрузка из 1С сделана корректно. Большие объёмы — 2–3 юрлица, несколько лет подряд, экспортные операции — занимают до 3–4 недель. Срок фиксируем в договоре и отвечаем за него. Если нужно срочно, например перед сделкой или для ответа на требование ФНС, запускаем экспресс-проверку за 3 дня по ключевым зонам риска: НДС, зарплатные налоги, крупные договоры.
Минимальный набор: оборотно-сальдовые ведомости по счетам, декларации и расчёты за проверяемый период, книга покупок и продаж, выгрузка базы 1С или другой программы. Дальше по запросу — договоры с крупными контрагентами, акты, счета-фактуры по спорным сделкам, кадровые документы, авансовые отчёты, касса. Если часть документов потеряна, это тоже результат проверки: покажем, где дыры и чем их закрыть. Сбор материалов обычно занимает у клиента 1–2 дня, дальше работаем мы.
Работаем по риск-ориентированной выборке. Сплошным порядком смотрим то, что налоговики проверяют первым делом: НДС по цепочке, крупные сделки, зарплатные налоги, расходы, снижающие прибыль, операции с техническими контрагентами. Сплошной аудит всего массива нужен редко — чаще он увеличивает срок и цену без пользы для дела. При небольшом обороте можем пройти всё подряд, тогда в отчёте будет полная картина, а не выборка. Объём и глубину согласуем до начала, чтобы не было сюрпризов.
Отчёт на 15–40 страниц: таблица найденных нарушений, сумма налогового риска по каждому пункту, ссылка на норму НК и судебную практику, рекомендации — что исправить, как и в какой срок. Отдельным блоком идёт план действий: какие декларации уточнить, какие документы восстановить, что поменять в учётной политике. Если нужно, готовим уточнённые декларации и пояснения в ФНС. Всё в электронном виде плюс печатный экземпляр с подписью специалиста.
Да, если это нужно. «Бухсфера» работает с аудиторами — членами СРО, поэтому по итогам можем выдать заключение по стандартам 307-ФЗ. Обычно оно требуется банку при кредите, инвестору или собственнику, которому нужно независимое подтверждение цифр. Для внутренней задачи достаточно аналитического отчёта с рекомендациями: он дешевле и практичнее. Скажите заранее, какой формат нужен, и мы сразу включим его в смету.
Сначала считаем последствия: недоплата это или переплата. Переплату можно вернуть или зачесть, недоплату — закрыть уточнённой декларацией. По статье 81 НК, если уточнить и доплатить налог и пени до того, как ФНС узнала о нарушении, штраф по статье 122 не начисляют. Мы готовим уточнёнки, считаем пени на дату платежа и пишем пояснения, чтобы у инспекции не возникло лишних вопросов. Дальше помогаем выстроить учёт так, чтобы ошибка не повторилась.
Честный ответ — нет, и никто такой гарантии дать не может: проверку назначает ФНС по своим критериям. Но мы снимаем то, что зависит от нас: находим и закрываем ошибки, приводим отчётность в соответствие, снижаем показатели риска — низкую налоговую нагрузку, зарплаты ниже среднеотраслевых по региону, высокий вычет по НДС. На практике после такой работы компания подходит к проверке с чистой базой и понятной логикой по каждой сделке, а это главное.
Да, это одна из самых частых задач. Тематический аудит по НДС — от 25 тыс. рублей, по зарплатным налогам и взносам — от 20 тыс. Смотрим книгу покупок и продаж, цепочки контрагентов, разрывы, счета-фактуры от сомнительных поставщиков, соответствие выплат трудовым договорам, оформление подрядчиков и самозанятых. По срокам — 3–5 рабочих дней. Формат удобен, когда требование из ФНС уже пришло и нужно быстро понять, что и как отвечать.
Позвоните по телефону 8 (800) 600 07 88 или оставьте заявку на сайте. Зададим 5–7 вопросов: режим налогообложения, обороты, число сотрудников, были ли требования ФНС, что беспокоит. В течение дня пришлём смету со сроком и фиксированной ценой. Дальше — договор, доступ к базе или выгрузка, и стартуем. Обычно начинаем в течение 1–2 рабочих дней после подписания: откладывать нет смысла, каждая незакрытая ошибка растёт в пенях.
