ЕСХН — самый выгодный режим для тех, кто производит и перерабатывает сельхозпродукцию: вместо НДС, налога на прибыль и налога на имущество один платёж по ставке 6% с разницы между доходами и расходами. Но и отчётность здесь не «одна галочка»: в декларации нужно показать доходы, расходы, перенесённые убытки и сумму аванса, а каждую цифру подтвердить документом. Заполнение декларации ЕСХН в Екатеринбурге мы берём на себя — от проверки накладных и актов до отправки отчёта в налоговую и квитанции о приёме вам на почту. Работаем с ИП, КФХ и ООО: растениеводство, животноводство, переработка, рыбоводство.
Цена ошибки здесь выше, чем кажется. Занизили доход или учли расход без подтверждающих документов — камеральная проверка выставит требование, а налог доначислят вместе с пенями и штрафом. Просрочили сдачу — минимум 1 000 ₽ штрафа, а при задержке больше 10 рабочих дней налоговая вправе заблокировать расчётный счёт. Отдельная история — потеря права на ЕСХН, если доля дохода от сельхоздеятельности упала ниже 70%: пересчитывать придётся весь год. Спокойнее один раз заплатить за грамотное заполнение декларации, чем потом объясняться с инспекцией.
Что входит в услугу «Заполнение декларации ЕСХН»
Берём на себя весь путь от вашей папки с документами до квитанции ФНС о приёме отчёта. Вам не нужно разбираться в разделах 2 и 2.1, следить за контрольными соотношениями и вспоминать, где в бланке ставится код периода. Ниже — что именно мы делаем по каждому клиенту.
- Проверяем первичку: накладные, акты, выписки, книги покупок и продаж — сверяем доходы и расходы с учётом
- Считаем налоговую базу и налог по ставке 6%, проверяем право на пониженную ставку в Свердловской области
- Формируем декларацию ЕСХН: титульный лист, раздел 1, раздел 2 и раздел 2.1 — без ручных арифметических ошибок
- Учитываем убытки прошлых лет и переносим их в пределах 10 лет — законно уменьшаем налог к уплате
- Сдаём отчёт в ФНС по ТКС или через личный кабинет, присылаем квитанцию о приёме и протокол приёма
- Сверяем расчёты с бюджетом, готовим платёжки на налог и аванс, напоминаем о сроках уплаты
Обсудим вашу декларацию сегодня? Оставить заявку
“За 12 лет практики я видела десятки деклараций ЕСХН, где расходы собраны «на глаз»: нет документов на ГСМ, списаны материалы без накладных. ФНС снимает такие суммы одним запросом. Мы собираем доказательную базу заранее — и налог остаётся законно минимальным.”
Почему выбирают «Бухсферу»
Мы специализируемся на сельхозпроизводителях и знаем, как устроен ЕСХН не по учебнику, а по проверкам в Свердловской области. Работаем без «передайте документы и не мешайте»: вы всегда знаете, что происходит с вашей отчётностью и сколько налога придётся заплатить.
Сроки без аврала
Разовую декларацию собираем за 1–2 рабочих дня, при большом объёме — до 5. Сдаём минимум за неделю до 25 марта, чтобы был запас на уточнения и вопросы инспекции.
Проверка перед сдачей
Прогоняем отчёт по контрольным соотношениям ФНС, сверяем с оборотом и уплаченными авансами. Это снижает шанс требования о пояснениях почти до нуля.
Часто задаваемые вопросы
Собрали то, что чаще всего спрашивают сельхозпроизводители Екатеринбурга и области перед сдачей декларации. Если вашего вопроса нет — позвоните, разберёмся.
Декларацию по ЕСХН сдают один раз в год — не позднее 25 марта года, следующего за отчётным. За 2025 год срок — 25 марта 2026 года, и если дата выпадает на выходной, она сдвигается на первый рабочий день. Авансовый платёж по итогам полугодия перечисляют до 28 июля (25 июля, если это рабочий день). Мы сдаём отчёт заранее, обычно в первой половине марта: так остаётся время исправить расхождения, если ФНС пришлёт уведомление.
Штраф по статье 119 НК РФ — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 ₽, максимум 30% суммы. Плюс пени за каждый день: 1/300 ключевой ставки ЦБ. Если задержка превысит 10 рабочих дней после срока, инспекция вправе приостановить операции по расчётному счёту — а это уже заблокированные платежи поставщикам и зарплата. Отдельно штрафуют за непредставление отчёта в электронном виде, если по закону вы обязаны сдавать его по ТКС — 200 ₽.
Базовая ставка — 6% с разницы между доходами и расходами. Регионы вправе снижать её для отдельных категорий плательщиков, и Свердловская область этим правом пользуется: ставка зависит от вида деятельности и доли дохода от реализации сельхозпродукции. Мы проверяем актуальный областной закон на дату отчётного периода, а не берём ставку «по памяти», и показываем вам, почему в декларации стоит именно эта цифра. Заодно проверяем, не появилось ли у вас право на пониженную ставку, которым вы раньше не пользовались.
Да. ЕСХН платят двумя частями: аванс по итогам первого полугодия — до 28 июля (с учётом переноса выходных) и доплату по итогам года — до 28 марта следующего года. Аванс считают нарастающим итогом с начала года: доходы минус расходы за полугодие, умноженные на ставку. Если по итогам года налог получился меньше аванса, разницу можно вернуть или зачесть в счёт будущих платежей. Мы готовим платёжки и напоминаем о сроках, чтобы вы не ловили пени из-за забытой даты.
Перечень закрытый — статья 346.5 НК РФ. В него входят материальные расходы, оплата труда, аренда, покупка основных средств и НМА, ремонт, ГСМ, семена, удобрения, ветеринарные препараты, страховые взносы, проценты по кредитам, расходы на бухгалтерские и аудиторские услуги. Главное условие — расходы должны быть оплачены, документально подтверждены и связаны с деятельностью, приносящей доход. Кассовый метод: учли только после фактической оплаты. Мы проверяем каждую позицию и убираем то, что инспекция снимет на камеральной проверке.
Убыток не пропадает: на ЕСХН его можно перенести на будущее в течение 10 лет и уменьшать налоговую базу следующих периодов. При этом важно сохранить документы, подтверждающие убыток, — без них перенос не примут. В декларации для этого есть отдельный раздел 2.1, где отражают сумму убытка по годам. Мы считаем, какую часть выгодно списать в текущем году, а какую оставить на будущее, чтобы не потерять право на перенос и не создать лишних вопросов у инспекции.
Совмещать ЕСХН с УСН или ОСНО по одному и тому же виду деятельности нельзя. Но если у вас есть направления, не попадающие под ЕСХН (например, розница или переработка покупного сырья), их можно перевести на другой режим — ИП часто добавляют патент, ООО — УСН. Тогда придётся вести раздельный учёт доходов, расходов и имущества. Мы помогаем выстроить это разделение так, чтобы не потерять право на ЕСХН и не задваивать налоги.
Главное условие — доля дохода от производства, переработки и реализации сельхозпродукции должна быть не менее 70% по итогам года. Уведомление о переходе на ЕСХН подают до 31 декабря текущего года, чтобы применять режим с 1 января следующего. Для новых ИП и ООО — в течение 30 календарных дней с даты постановки на учёт. Если условие по 70% нарушено, право на режим теряется с начала года и весь год пересчитывают по общим налогам — поэтому долю дохода мы проверяем заранее, ещё до сдачи отчётности.
Камеральная проверка идёт автоматически: инспекция сверяет ваши доходы с данными контрагентов, банковскими выписками и кассой, проверяет контрольные соотношения между разделами, смотрит, не занижена ли база и не учтены ли расходы без документов. Частое расхождение — заявленный убыток прошлых лет без подтверждающих бумаг. Если инспекция видит нестыковку, приходит требование о пояснениях, а затем возможен вызов. Мы готовим декларацию так, чтобы пояснений не потребовалось, а если требование всё же пришло — отвечаем за вас.
Разовое заполнение декларации — от 4 000 ₽, точная цена зависит от объёма операций, количества контрагентов и состояния учёта. Готовим за 1–2 рабочих дня, при большом документообороте — до 5 дней. Годовое сопровождение с ведением учёта, расчётом авансов и сдачей отчётности стоит дороже, но в итоге выходит выгоднее: налог считается корректно весь год, а не пересчитывается в марте. Чтобы узнать стоимость по вашей ситуации, позвоните по телефону 8 (800) 600 07 88 или оставьте заявку — посмотрим документы и назовём цифру.
Да, обязанность сдать декларацию не зависит от того, были ли доходы. Если деятельности не было, сдают нулевую декларацию: титульный лист, раздел 1 с нулями и раздел 2 без показателей. За непредставление — те же 1 000 ₽ штрафа, даже если налог равен нулю. Отдельный нюанс: если вы купили основные средства или понесли расходы, но дохода ещё нет, в декларации появится убыток, который стоит зафиксировать правильно, — иначе потеряете право учесть его в будущем.
