Декларация по налогу на прибыль — это не просто форма из приложения к приказу ФНС. Это итог всей вашей хозяйственной деятельности за период: доходы, расходы, амортизация, резервы, убытки прошлых лет, внереализационные операции. Ошибётесь в одном реестре — поедет вся сумма налога. Мы в «Бухсфере» заполняем декларации по налогу на прибыль в Екатеринбурге для ООО на общей системе: от небольших торговых компаний до производств с обособленными подразделениями. Берём на себя сверку с оборотно-сальдовой ведомостью, контроль лимитов, проверку переносимых убытков и сдачу отчётности по ТКС.
С 2025 года базовая ставка налога на прибыль выросла до 25%, появилась федеральная инвестиционная льгота, а ФНС продолжает сопоставлять вашу декларацию с данными АСК НДС-2, среднеотраслевыми показателями и рентабельностью. Арифметическая ошибка в строке 210 или неверно закрытый счёт 97 легко превращается в требование пояснений, а потом — в доначисление, пени и штраф до 40% от неуплаченной суммы по статье 122 НК РФ. Если декларацию не сдать вовремя, через 20 рабочих дней просрочки налоговая вправе заблокировать расчётный счёт. Сомневаетесь в своих расчётах — позвоните по 8 (800) 600 07 88, разберём без обязательств.
Что входит в услугу «Заполнение декларации по налогу на прибыль»
Мы не просто переносим цифры из 1С в форму. Перед заполнением декларации проверяем, из чего сложилась налоговая база, и показываем вам расчёт до отправки. Работаем по регламенту с контрольными точками — так отчётность проходит камеральную проверку без лишних требований и пояснений. Вот что входит в услугу:
- Собираем и проверяем первичку за период: накладные, акты, УПД, банковские выписки, авансовые отчёты.
- Сверяем доходы и расходы с ОСВ, закрываем «зависшие» счета 60, 62, 76, 97 и контролируем лимиты.
- Считаем налоговую базу и проверяем правомерность переноса убытков прошлых лет — не более 50% базы.
- Заполняем декларацию: титульный лист, лист 02, приложения 1–7, подраздел 1.1 — построчно, без заглушек.
- Прогоняем отчёт по контрольным соотношениям ФНС и тестируем выгрузку в формате XML перед отправкой.
- Сдаём декларацию по ТКС, присылаем квитанцию о приёме и расшифровку итоговых сумм простым языком.
Не уверены в расчётах? Разберём вашу декларацию бесплатно. Получить консультацию
“За 12 лет практики я почти не встречала деклараций, где всё идеально с первого раза. Обычно «плывут» внереализационные расходы, резервы и прочие доходы. Мы всегда сверяем лист 02 с ОСВ до отправки — это снимает большинство вопросов налоговой.”
Почему выбирают «Бухсферу»
«Бухсфера» — бухгалтерская компания с офисом в Екатеринбурге и командой практикующих бухгалтеров, а не операторов колл-центра. Мы ведём учёт компаний на ОСНО, УСН и НДС, проходим камеральные проверки и сопровождаем клиентов на налоговых комиссиях. Заполнение декларации по налогу на прибыль — наша базовая услуга, поэтому регламент отточен до мелочей.
Расчёт до подписи
Мы не отправляем декларацию «на авось»: сначала показываем расчёт налога и пояснения к спорным суммам. Вы понимаете, откуда взялась каждая цифра, и решаете — согласны или нет.
Сроки под контролем
Декларацию готовим за 3 рабочих дня, сдаём минимум за 5 дней до контрольной даты. Пришло требование из ФНС — отвечаем за вас, без доплат и перекладывания на клиента.
Часто задаваемые вопросы
Собрали вопросы, которые чаще всего задают директора и главбухи перед тем, как передать нам декларацию по налогу на прибыль.
Цена зависит от объёма операций и количества обособленных подразделений. Разовая сдача декларации для небольшого ООО — от 3 000 ₽, для компании с десятками контрагентов и экспортом — от 8 000 ₽. На абонентском обслуживании заполнение и сдача декларации уже входят в тариф. Точную стоимость называем после просмотра ОСВ и оборотов: не любим «сюрпризов» в счёте. Позвоните по 8 (800) 600 07 88 — оценим за 15 минут.
Отчётность сдают по итогам квартала — до 25-го числа следующего месяца, а за год — до 25 марта. То есть за 9 месяцев декларацию нужно сдать до 25 октября. Налог перечисляют в те же сроки, если компания платит квартальные авансы. Если вы платите ежемесячные авансы по фактической прибыли, декларация сдаётся каждый месяц — тоже до 25-го числа. Мы ставим напоминание за 5 рабочих дней до даты, чтобы не отправлять отчёт в последний час.
Минимум — доступ к 1С или выгрузку базы, оборотно-сальдовую ведомость, первичку за период и предыдущую декларацию. Если учёт вели не вы, попросим также карточки счетов 90, 91, 99 и расшифровку прочих доходов и расходов. Дальше работаем сами: уточняющие вопросы задаём одним списком, а не по одному в день. Полный комплект документов запрашиваем один раз — через защищённый чат или облако.
Да, восстанавливаем и сдаём отчётность за прошлые периоды — 2023–2024 годы и более ранние. Это нужно, если компания работала, а декларации не сдавались: ФНС может заблокировать счёт и начислить штраф 1 000 ₽ за каждую несданную декларацию. Порядок такой: поднимаем первичку, восстанавливаем учёт, считаем налог, сдаём декларации и при необходимости подаём уточнёнки. Сроки — от 5 рабочих дней за квартал.
Если ошибка занизила налог, нужно подать уточнённую декларацию и доплатить налог с пенями — тогда штраф по статье 122 НК РФ не начислят. Если ошибка налог завысила, уточнёнка вернёт переплату или зачтёт её в счёт будущих платежей. Главное — не тянуть: до подачи уточнёнки каждая неделя играет против вас. Мы делаем сверку с бюджетом, считаем пени и подаём уточнённую декларацию за вас.
Убыток можно переносить на будущее в течение 10 лет, но действует ограничение: уменьшать базу можно не более чем на 50%. Исключение — компании из реестра малого и среднего бизнеса в отдельных отраслях. Мы проверяем, правильно ли сформирован убыток, нет ли «лишних» расходов, которые ФНС снимет при проверке, и считаем безопасную сумму переноса. Это часто экономит сотни тысяч рублей налога за год.
Прогоняем декларацию по контрольным соотношениям ФНС, сверяем лист 02 с ОСВ и с данными по НДС. Отдельно смотрим рентабельность и налоговую нагрузку: если они заметно ниже среднеотраслевых по Екатеринбургу, готовим пояснения заранее. Финальный шаг — тестовая выгрузка XML и проверка на ошибки формата. Только после этого файл уходит в налоговую по ТКС.
Основная часть клиентов — компании из Екатеринбурга и Свердловской области, но работаем мы по всей России: документы принимаем в электронном виде, отчётность сдаём по ТКС по доверенности. Если удобнее встретиться лично — приезжайте в офис, разберём учёт на месте. Дистанционный формат никак не влияет ни на сроки, ни на цену.
Да, даже если операций не было. «Нулевую» декларацию по налогу на прибыль сдают в те же сроки: за квартал — до 25-го числа, за год — до 25 марта. За непредставление предусмотрен штраф 1 000 ₽ за каждую декларацию, а при просрочке свыше 20 рабочих дней налоговая вправе заблокировать счёт. Заполним и сдадим нулёвки, чтобы у вас не копились долги по штрафам.
По умолчанию — квартальные авансы: платите до 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Перейти на ежемесячные авансы по фактической прибыли можно добровольно, уведомив ФНС до 31 декабря. Есть и лимит: квартальные авансы доступны, если выручка за последние 4 квартала не превысила 60 млн ₽. Мы проверяем ваш лимит и подбираем режим, при котором не придётся платить лишние пени.
Просрочка — это штраф 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц, минимум 1 000 ₽ и максимум 30% от суммы налога по статье 119 НК РФ. Плюс пени за каждый день просрочки, которые считаются по ключевой ставке. Через 20 рабочих дней после срока налоговая вправе заблокировать расчётный счёт — а это остановка платежей и зарплат. Поэтому мы сдаём за 5 дней до срока и держим запас на случай технических сбоев.
